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ESG專題
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2024年將盡，我們開始為ESG的未來(lái)感到擔(dān)憂 | 深度

時(shí)間：2024-11-11 10:03:18   作者：GBWindows   來(lái)源：原創(chuàng)文章   閱讀：1017  
內(nèi)容摘要：2024已經(jīng)接近尾聲了，今年ESG的發(fā)展?fàn)顩r非常兩級(jí)分化。最極端者，有人覺得ESG要在2024年起飛的，畢竟今年三大交易所出臺(tái)了《上市公司可持續(xù)發(fā)展報(bào)告指引》，“A股公司進(jìn)入ESG信披新紀(jì)元”。而在另一個(gè)極端，有人認(rèn)為ESG“將在2024年終結(jié)”，“ESG是邪教”，“ESG成了一......
2024已經(jīng)接近尾聲了，今年ESG的發(fā)展?fàn)顩r非常兩級(jí)分化。最極端者，有人覺得ESG要在2024年起飛的，畢竟今年三大交易所出臺(tái)了《上市公司可持續(xù)發(fā)展報(bào)告指引》，“A股公司進(jìn)入ESG信披新紀(jì)元”。而在另一個(gè)極端，有人認(rèn)為ESG“將在2024年終結(jié)”，“ESG是邪教”，“ESG成了一句最新的臟話”。

我們不希望用極端的話來(lái)嘩眾取寵。如今業(yè)界在談?wù)揈SG的時(shí)候，確實(shí)增加了一些復(fù)雜的感情在里面。企業(yè)似乎不像從前那樣熱衷宣傳自己的ESG成績(jī)，ESG的咨詢機(jī)構(gòu)、媒體也把褲腰帶勒得比往年更緊，“ESG證書能升職加薪”的傳說(shuō)也沒人信了。

相比之下，綠色低碳、循環(huán)經(jīng)濟(jì)、綠電、生命周期管理、綠色數(shù)字化這些平行賽道上，產(chǎn)業(yè)界要熱情得多，也篤定得多。此前被認(rèn)為是ESG“子話題”的事情，風(fēng)頭早已蓋過了ESG。

圖源 | 視覺中國(guó)


被質(zhì)疑，被取代——這就是ESG的命運(yùn)了嗎？2024年，圍繞ESG的市場(chǎng)情緒為什么變了？

本文提出一種解釋，分為兩部分：ESG的迷思，ESG的替代。

ESG的迷思，這是認(rèn)識(shí)層面上ESG受到的質(zhì)疑。

ESG承諾用一套披露和評(píng)級(jí)規(guī)則，幫助人們獲得關(guān)于企業(yè)的洞察，評(píng)價(jià)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的能力。

然而一些從業(yè)者急于建立一套基于ESG的分析邏輯時(shí)，會(huì)過于理想化、過于依賴ESG的權(quán)威性，認(rèn)為：

  • ESG評(píng)分的高低，可以比較企業(yè)的優(yōu)劣；

  • 企業(yè)遭遇風(fēng)險(xiǎn)，蒙受損失，是因?yàn)镋SG工作不到位；或者反過來(lái)，企業(yè)的ESG工作不到位，就早晚會(huì)遭遇風(fēng)險(xiǎn)，蒙受損失。

這些命題拿到企業(yè)實(shí)務(wù)和投資市場(chǎng)當(dāng)中，屢屢經(jīng)不起檢驗(yàn)。人們對(duì)ESG的信任，就這樣被白白消磨掉了。


做好ESG，能改變一家公司嗎？


企業(yè)內(nèi)部的ESG工作，真的那么核心嗎？就說(shuō)說(shuō)一位同行朋友的求職經(jīng)歷。

尤佳想去某互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)做ESG工作，她與招聘者交流了一番之后，對(duì)ESG看法有點(diǎn)動(dòng)搖了。

“我對(duì)公司的減碳規(guī)劃有興趣?！彼f(shuō)。

“這個(gè)不歸我們ESG部門管，這個(gè)是歸口到技術(shù)部門去的，他們會(huì)處理技術(shù)細(xì)節(jié)?！睂?duì)方說(shuō)。

“那信息安全和青少年用戶保護(hù)呢？”

“也是技術(shù)部門，他們有專門的工作組去做這些事?！?o:p>

“供應(yīng)商盡職調(diào)查，我們會(huì)參與嗎？或者供應(yīng)商準(zhǔn)則的制定？”她又問。

“我們會(huì)與一個(gè)供應(yīng)鏈總監(jiān)對(duì)接。但是具體的工作都是供應(yīng)鏈部門負(fù)責(zé)?！?o:p>

“那助農(nóng)、鄉(xiāng)村振興的事情呢？”

“這個(gè)歸集團(tuán)的基金會(huì)去做?！?o:p>

大多數(shù)“最ESG”的事情都不是ESG部門操辦的。那ESG部門到底能做什么呢？匯總集團(tuán)各條線的ESG數(shù)據(jù)，寫年度ESG報(bào)告；參與各種論壇、認(rèn)證、倡議，內(nèi)部培訓(xùn)；最后是追蹤行業(yè)ESG發(fā)展動(dòng)向，如果發(fā)現(xiàn)值得做的新項(xiàng)目，就協(xié)調(diào)集團(tuán)內(nèi)部的職能部門去執(zhí)行。

總之，企業(yè)并不會(huì)因?yàn)樵O(shè)立了一個(gè)神奇的ESG部門，而發(fā)生戲劇性的改變。ESG部門當(dāng)然并非無(wú)足輕重，比如它需要管理、追蹤公司可持續(xù)戰(zhàn)略的執(zhí)行情況。但決策仍然要管理層來(lái)下，具體工作仍然要業(yè)務(wù)部門去做。讓一家公司變好的，是好的戰(zhàn)略和好的執(zhí)行；一個(gè)企業(yè)要是發(fā)生了負(fù)面或者正面的事情，原因都在決策或者業(yè)務(wù)上。

比如當(dāng)一個(gè)食品品牌出了食安問題，原因不在ESG，而是質(zhì)量控制沒做好。一個(gè)品牌的新能源車賣得好，原因不在ESG，得去看人家的產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)。
不能因?yàn)镋SG的存在，而教人漠視常識(shí)。讓ESG去參與商業(yè)的歸因，是不明智的。


“ESG評(píng)分高”和“好公司”是一回事嗎？


讓ESG參與商業(yè)的歸因，這是許多信仰ESG理念的從業(yè)者多多少少會(huì)做的事，不論是企業(yè)內(nèi)部還是外部人士。以ESG之名對(duì)一家公司做出的贊揚(yáng)或批評(píng)，其根源的邏輯無(wú)外乎是“公司重視ESG工作，公司的ESG評(píng)分在提升，所以是好公司”。

此舉的一個(gè)問題在于，在ESG評(píng)級(jí)的可信性尚未建立的時(shí)候，就將其濫用了。企業(yè)好壞成色，不用利潤(rùn)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、創(chuàng)新能力來(lái)解釋，而用ESG評(píng)分和ESG舉措來(lái)解釋——這對(duì)于不完全了解ESG的公眾與投資者來(lái)說(shuō)，近乎一種神秘主義。如果硬把“高評(píng)分”和“好公司”之間劃等號(hào)，用ESG來(lái)繞過理性思辨，只會(huì)傷害ESG理念本身的發(fā)展。

而且，ESG評(píng)級(jí)體系在其公信力尚未完全建立的時(shí)候，就被當(dāng)作一個(gè)道德高地。站上這個(gè)高地，可以把一家企業(yè)的大事小情評(píng)論一遍。再微不足道的指標(biāo)，哪怕只是黑貓投訴上兩年前的一條差評(píng)，也可以升華到ESG的高度來(lái)評(píng)論。

所以馬斯克曾經(jīng)說(shuō)“ESG是偽君子的武器”。哪怕我們?cè)僦С諩SG，再不喜歡馬斯克說(shuō)這句話的立場(chǎng)，也不妨咂摸一下這句話背后的道理。

在ESG尚未成熟、還無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)價(jià)企業(yè)好壞的時(shí)候，就拿ESG的一套體系來(lái)故弄玄虛，可能會(huì)早早地把ESG玩壞，把道德高地變成道德洼地。


ESG真能讓我們洞察一家企業(yè)嗎？


ESG真能讓我們洞察一家企業(yè)嗎？

這還得澄清一下“ESG是什么”，最直觀來(lái)講，它是一套信息；或者說(shuō)，它是一套關(guān)于企業(yè)信息的規(guī)則。企業(yè)在二級(jí)市場(chǎng)上披露自身的環(huán)境、社會(huì)和治理信息，然后這套非財(cái)務(wù)的信息將輔助投資者更好地評(píng)估公司價(jià)值。ESG評(píng)級(jí)，則是一些具備信息優(yōu)勢(shì)的機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)做出的綜合評(píng)價(jià)。

更好的信息披露，當(dāng)然能夠讓我們更全面地洞察一家企業(yè)。單憑這一點(diǎn)，著陸TouchBase相信，ESG的法規(guī)和規(guī)則一定是會(huì)繼續(xù)發(fā)展推進(jìn)下去的。

問題在于，ESG信息如何讓市場(chǎng)參與者去更好地觀察與決策，又如何倒逼企業(yè)做更好的自己？

這本應(yīng)是一個(gè)常識(shí)性的問題，也意在讓企業(yè)和投資者都獲得好處。然而目前的媒體環(huán)境中，又有很多亂用ESG來(lái)混淆視聽的內(nèi)容。

核心在于信息。即便把ESG概念性的東西全部拿走，基于信息的商業(yè)分析仍然成立，并且可能會(huì)更加簡(jiǎn)潔直觀。

ESG的替代，這是在產(chǎn)業(yè)層面，企業(yè)充分認(rèn)識(shí)ESG、可持續(xù)之后，用腳投票選擇了有別于ESG的發(fā)力方向。

在ESG理念大熱的時(shí)候，企業(yè)肯砸錢做ESG的建設(shè)和提升，ESG咨詢機(jī)構(gòu)大力拓展業(yè)務(wù)，媒體紛紛開辟ESG內(nèi)容和榜單業(yè)務(wù)，傳說(shuō)中頂級(jí)ESG的崗位工資也炒到月薪15萬(wàn)的天價(jià)。

然而這樣的熱潮如今已經(jīng)減退。企業(yè)在做了種種嘗試之后，關(guān)注重心又從“ESG治理”“ESG信披”轉(zhuǎn)向了他處。

而且，不論是ISSB、還是三大交易所的指引中，在術(shù)語(yǔ)的使用上都以“可持續(xù)”為主，較少提到“ESG”。未來(lái)企業(yè)發(fā)布報(bào)告，可能會(huì)以“可持續(xù)發(fā)展報(bào)告”為主流標(biāo)題。這對(duì)ESG的影響將會(huì)是深遠(yuǎn)的。

為什么沒有選ESG？下面給出一些可能的解釋。


“ESG”不是一個(gè)簡(jiǎn)潔有力的行動(dòng)口號(hào)


對(duì)于圈外人來(lái)說(shuō)，“ESG”的號(hào)召力不如其他一些替代選項(xiàng)，例如“可持續(xù)”“綠色”“低碳”“負(fù)責(zé)任”“循環(huán)”等等。后面這一組理念的群眾基礎(chǔ)更廣，一說(shuō)就能讓人理解其內(nèi)涵和行動(dòng)方向，更容易號(hào)召企業(yè)內(nèi)部員工、外部的合作伙伴、社會(huì)公眾一起行動(dòng)。

ESG不僅不夠簡(jiǎn)潔直觀，而且在國(guó)際輿論場(chǎng)上面臨爭(zhēng)議。“ESG”概念正在被“可持續(xù)”概念全面替代。

概念的動(dòng)員力很重要。很多可持續(xù)的事情，都需要同行業(yè)或者上下游的很多企業(yè)通力合作才能完成。不只一個(gè)行業(yè)協(xié)會(huì)向著陸TouchBase表示，只有具體、可實(shí)操的議題，才能更好動(dòng)員廣大企業(yè)的參與——“ESG”顯然不是一個(gè)這樣的議題。

比如2022年以來(lái)的鋼鐵行業(yè)，聯(lián)合起來(lái)要做行業(yè)性的EPD（環(huán)境產(chǎn)品聲明，Environmental Product Declaration）平臺(tái)。EPD是針對(duì)產(chǎn)品的，是一份匯集了產(chǎn)品碳足跡、水足跡、酸化、富營(yíng)養(yǎng)化等環(huán)境績(jī)效指標(biāo)的報(bào)告。它需要鋼鐵行業(yè)整體建立一套相同的規(guī)則，去實(shí)現(xiàn)環(huán)境數(shù)據(jù)的治理和互通。鋼鐵行業(yè)做EPD十分有必要，因?yàn)橛辛虽撹F產(chǎn)品的環(huán)境數(shù)據(jù)，下游的千行百業(yè)的環(huán)境數(shù)據(jù)才算得明白。

像這樣，行業(yè)聯(lián)合的目標(biāo)需要具體、可操作、目的性強(qiáng)。在最近的一兩年，許許多多的行業(yè)都聯(lián)合起來(lái)做可持續(xù)，最普遍的工作就是一起把環(huán)境數(shù)據(jù)、尤其是碳數(shù)據(jù)和核算規(guī)則做好。

反觀“ESG”這個(gè)概念，如果要“做好ESG”，該怎么做？怎么去和企業(yè)內(nèi)部、供應(yīng)鏈、消費(fèi)者解釋？好像很難。只能用更具體、可操作的理念去替代它。


當(dāng)企業(yè)變得更加務(wù)實(shí)，便會(huì)從ESG的形式中打撈更實(shí)質(zhì)的東西


ESG理念已經(jīng)火了好一段時(shí)間了，但凡大一點(diǎn)的上市公司，高管們對(duì)ESG已經(jīng)了解得像明鏡一樣。他們不僅知道自己公司的ESG評(píng)級(jí)，手上通常也有具體的評(píng)級(jí)報(bào)告，知道自己的公司為什么獲得這么一個(gè)評(píng)級(jí)。

然而，要不要提升評(píng)級(jí)、怎么提升，這就要算賬了。務(wù)實(shí)，就是不拿真金白銀去追求虛的東西。

業(yè)績(jī)和股東回報(bào)永遠(yuǎn)是放在第一位的。大型上市公司的高管，不可能天天去關(guān)心幾家ESG評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的規(guī)則調(diào)整，被評(píng)級(jí)邏輯牽著鼻子走。ESG是為市場(chǎng)服務(wù)的，而不是反過來(lái)。

在國(guó)內(nèi)的投資者互動(dòng)平臺(tái)上，經(jīng)?？吹蕉鄶?shù)投資者并不善于就ESG提問。問出的問題類似于“公司為什么ESG評(píng)級(jí)較低？”“在ESG上面有沒有什么規(guī)劃？”“公司會(huì)不會(huì)和ESG評(píng)分低的伙伴合作？”

如果想明白了投資與ESG的關(guān)系，更值得這么問：“想請(qǐng)問公司，在氣候風(fēng)險(xiǎn)之下，或者在經(jīng)濟(jì)向可持續(xù)方向轉(zhuǎn)型的趨勢(shì)下，貴公司如何保證我的股份不受損失，并且能獲得更好的收益？”

這就是為什么我們前面講：有時(shí)把“ESG”拿走，商業(yè)的邏輯依然成立，并且往往更加務(wù)實(shí)。
對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)亦是如此。比如根據(jù)四分儀智庫(kù)對(duì)航運(yùn)業(yè)的調(diào)研，中國(guó)航運(yùn)業(yè)上市公司在MSCI上的評(píng)級(jí)通常并不高。理論上講，想要提升自己的ESG評(píng)級(jí)，航運(yùn)企業(yè)可以把自己的船隊(duì)盡量換成節(jié)能的新船，尤其是新型替代能源船舶（比如天然氣動(dòng)力、電動(dòng)力、甲醇動(dòng)力船舶），可以顯著降低企業(yè)的碳足跡，從而提升ESG評(píng)級(jí)。

但是，買船是極大的資本投入，需要多年的運(yùn)營(yíng)才能收回，不是說(shuō)換就換。公司買不買新能源的船，決定因素在于能源價(jià)格、港口的能源供給配套、政策監(jiān)管環(huán)境等。ESG評(píng)級(jí)只是一個(gè)參考，而非企業(yè)決策的決定要素，也不是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的。


ESG未能讓公眾關(guān)注到變革的實(shí)質(zhì)


這更多是一個(gè)ESG宣傳和公眾教育的問題。通常來(lái)說(shuō)，更貼近終端消費(fèi)市場(chǎng)的上市公司，更喜歡宣傳自身的ESG成績(jī)。比如，汽車廠商、服裝廠商，遠(yuǎn)遠(yuǎn)比汽車零件廠商和面料廠商更喜歡宣傳ESG。

反過來(lái)也一樣，社會(huì)輿論對(duì)終端品牌宣傳ESG和社會(huì)責(zé)任的關(guān)切，遠(yuǎn)多于對(duì)上游供應(yīng)鏈的關(guān)切。

矛盾在于，很多終端產(chǎn)品的能源、材料消耗大頭在上游，可持續(xù)轉(zhuǎn)型的投資和解決方案大多在上游。終端品牌接受的贊譽(yù)或批評(píng)最多，但真正的改變卻是上游去做的。

一件碳中和的衛(wèi)衣、一款碳中和的潮玩，被當(dāng)作ESG或可持續(xù)上的大動(dòng)作；而上游企業(yè)花幾十億投資的十萬(wàn)噸級(jí)的低碳材料產(chǎn)能、1GW綠電裝機(jī)，卻很少有圈外人關(guān)注。

后者也并不是缺那點(diǎn)兒關(guān)注。公眾的關(guān)注，推動(dòng)不了上游數(shù)以億元、十億元計(jì)的綠色能源、綠色材料投資。

那么錢又為什么流向那些地方？

這是真正值得分析的問題。諷刺的是，ESG有時(shí)反而成了我們刨根問底的障礙。如果人們打著ESG的旗號(hào)一味與終端消費(fèi)品牌較勁，ESG就成了那個(gè)反理性、反常識(shí)的力量。

在默默做事的上游，資金和資源都投入了更務(wù)實(shí)、更“工程化”的事情上。而且?guī)變|投資的工程不是一朝一夕建好的，其中的困難與創(chuàng)新又豈是簡(jiǎn)單一套ESG評(píng)分能表達(dá)的？

于是，錢從ESG領(lǐng)域流走，就再正常不過。

綜上三點(diǎn)，企業(yè)當(dāng)中的ESG工作正被化約到幾件更小范圍的事項(xiàng)上去——比如最常見的“減碳”。這些事項(xiàng)更具體、更有目的性、更有可操作性、更能號(hào)召多方參與，并且也更為工程，畢竟具體的工作要工程師們?cè)谏a(chǎn)線上實(shí)現(xiàn)。

等過幾年，如果“可持續(xù)發(fā)展報(bào)告”全面取代“ESG報(bào)告”，ESG可能真的就沒人關(guān)注了。

所以我們開始擔(dān)心ESG的未來(lái)。

也有可能這種擔(dān)心是多余的?！翱沙掷m(xù)”理念在全社會(huì)的權(quán)威性不曾被動(dòng)搖，企業(yè)也能找到更趁手的觀念武器去應(yīng)對(duì)當(dāng)下的種種危機(jī)變局。我們作為媒體，只要一直追問正確的問題，關(guān)心商業(yè)社會(huì)之中人和自然的福祉，就不辱使命。

而“ESG”本身或許在質(zhì)疑和批判之中能去蕪存菁，作為一個(gè)真正對(duì)市場(chǎng)有利的制度發(fā)展下去。


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標(biāo)簽：ESG  企業(yè)  評(píng)級(jí)  

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